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税务筹划不当，企业可能面临哪些风险？
更新时间：2021-10-14 10:45:16

在现实生活中，税务筹划风险主要是指企业在税务筹划过程中，由于对税法认识不足或未能对企业自身风险识别到位而导致的后期税务风险问题。目前，税收筹划对企业来说是一把双刃剑。如果规划得当，企业的经济效益会进一步提高，企业的利润会最大化。如果规划不当，很容易给企业带来一系列风险。那么，企业如果规划不当，可能会面临哪些风险呢？接下来，本文将带领大家详细了解这一点！



一般来说，企业进行税务筹划存在共同的风险因素，主要表现在以下几个方面:


1.税收筹划的基础不稳固。所谓税收筹划的依据，是指企业的管理决策水平和相关人员对税收筹划的认识、企业的会计和财务管理水平、企业涉税诚信的基本情况。在企业经营过程中，如果企业经营者对税务筹划不重视、不了解，或者企业会计核算不健全、账证不全，或者企业会计信息失真，就会造成企业税务筹划的基础不稳固，进而为税务筹划的开展埋下隐患。


2.税收政策随时间而变化。当前，随着市场经济的变化和发展，以及国家产业政策和经济结构的调整，税收政策必须始终与经济环境相适应并做出相应的变化。也就是说，税收政策具有不规则性或相对短暂的时效性。然而，税收筹划方案的实施需要一个过程。如果国家税收政策在税收筹划实施过程中发生变化和调整，就有可能将根据原税收政策设计的税收筹划方案从合法方案变为非法方案，从而引发税收筹划风险。


3.税务行政执法不规范。税收筹划方案实施的合法性需要现实生活中税务行政执法部门的确认。确认期内，由于税法在纳税范围空上的灵活性、税务行政执法人员素质参差不齐等因素的影响，会存在税务行政执法不规范客观上造成的风险，将企业合理的税务筹划行为转化为不合理的偷税漏税，进而招致企业的相关处罚。


4.税务筹划的目的不明确。事实上，税收筹划中的税后利润最大化只是税收筹划的阶段性目标，而纳税人企业价值最大化才是其最终目标。因此，税收筹划应服务于企业的财务管理目标，实现企业的战略管理目标。也就是说，如果企业不清楚税务筹划的目的，很可能会做出错误的决策，从而导致企业整体税务筹划的失败。


以上是对企业在税务筹划中容易面临的相关风险的解释。因此，企业在进行税务筹划时，一定要注意加深对税务筹划的正确认识，采用合理的税务筹划方法，这样才能保证有效规避税务筹划风险！


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