企业税收管理是企业管理的重要组成部分，好的税收管理方法对规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效率、规避税收风险、提高企业税收管理水平和效率有很大帮助。所以公司注册后要注意税务问题，财务税务问题处理不当可能会对企业产生不好的影响。接下来，千百顺为您收集整理“公司注册相关税务问题”。
公司注册税务方面问题汇总
1、初次申请增值税普通发票需要哪些资料？
答：根据《全国税务机关纳税服务规范》，需要以下信息：
(1) 2份《纳税人领用发票票种核定表》。
(2)代理人身份证明原件(首次提供或代理人变更时提供)。
(3)发票专用章印模(发票票种首次核准时提供)。
2、发票进项和销项之间有很大差异
目前，商品分类编码已全面实施，所有企业的投入产出项目都将由数字编码系统识别。如果企业的收入和销售项目类别不一致，比例差异过大，就会出现税务问题，可能会被税务局盯上。
3、季节工或者临时工等费用，在税前如何进行扣除？
根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)的规定，企业聘用季节工和临时工实际发生的费用，应分为工资薪金支出和职工福利费，按照《企业所得税法》的规定在企业所得税前扣除。其中，工资薪金允许计入企业工资薪金总额基数，作为计算扣除其他相关费用的依据。
4、长期零申报对企业有影响吗？
初创公司初期没有收入没有税收很正常，但不是所有公司都可以直接申报零。长期的零申报有一定的风险，甚至是失误，会被税务局监管。毕竟没有哪个企业可以常年没有收入的运营。
5、内部借款如何处理？
内部借款是股东向公司借款，可能涉嫌抽逃注册资本或“视同分红”。(股东贷款超过一个纳税年度未还)，导致需要缴纳个人所得税，对企业来说风险很大。
6、税控系统行业与税收备案行业不一致问题
很多企业在成立的时候，在税务系统备案的时候会改变行业的名称或者类型。比如原来记录的是商业服务业，后来可能转向服务业，享受附加扣除。这种情况很容易被警告。理由是：行业的变化只是税控系统的变化，税务局的内部记录还是原来的记录。所以才会有这么多纳税人被审计。因此，请务必检查记录是否正确。
7、增值税的纳税期限是什么时候呢？
增值税的纳税期限分别为1、3、5、10、15、1个月或1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额确定；如果不能按固定期限缴税，可以按时间缴税。
增值税小规模纳税人原则上应按季度申报。纳税人要求不按季申报的，主管税务机关应当根据其应纳税额确定纳税期限。
8、企业员工服饰费用支出是否可以税前扣除？
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2011年第34号)第二条规定：“根据工作性质和特点，企业统一制作并要求员工工作时穿着所发生的工作服费用，可作为企业合理费用在税前扣除。”
9、法人帐户接收发票
如果企业有虚假行为，企业银行账户收到供应商虚假发票货款的风险更大！公司账户和法人账户可以联合检查，是资金流向税务检查的常用方法。
10、预付卡金额与营业收入和福利费用不一致
很多企业在大型超市购买购物卡，不申报个人所得税，业务招待费和福利费也很少，所以税务局可以判断有没有骗税！
11、避免税务稽查
企业的会计是企业经营活动的记录，税务部门以此作为对企业征税和检查的依据。企业很可能面临税务机关的审计，税务审计是有迹可循的，也就是说，审计部门可以对企业以前年度的账目进行审计，并追究其责任。可见企业会计处理的责任之大。因此，企业在选择会计师或会计服务时应该非常谨慎。
12、企业所得税税前扣除的凭证包括哪些？
根据《关于发布的公告》(中华人民共和国国家税务总局公告2018年第28号)第八条规定，税前扣除凭证按来源分为内部凭证和外部凭证。
里面的
凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。
外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。
13、发票等于人民币，没有发票等于丢钱
现在很多企业大量的缺失发票，急需发票抵扣税款，企业去税务机关领购发票是免收工本费的，可丢失发票却是要罚款的。
14、发票抵扣有时限，过期少抵税款
对于一般纳税人来说，可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人，由于要等待比对结果才能申报抵扣，会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣，按照税法的规定，除特殊原因外，已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣，直接导致企业缴纳更多税款，这给企业带来了真金白银的损失。因此，在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定，以免造成不必要的损失。
15、纳税人发票保管满5年后该如何处理?
根据规定，开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
16、有收入要申报，没有收入也要申报
有些人认为公司有生意时就填申报表，而没有生意就无需申报了。如企业不申报，税务机关可对企业处以一万元以下的罚款。
17、用人单位与员工解除劳动合同所发放的离职补偿如何缴纳个人所得税?
依据财税【2001】157号文件规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍以内的部分，免征个人所得税。超过部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发【1999】178号)的有关规定，计算征收个人所得税。
18、一般纳税人企业，销售自产机器设备的同时，提供安装服务的部分，如何进行纳税?
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。
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