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企业纳税筹划都会有哪些风险？
更新时间：2021-10-26 10:24:08

随着市场经济的发展和现代企业制度的建立，微观经济主体应建立健全成本约束机制的思想深入人心。企业不再只注重拓宽财源，更注重有效控制内外部成本。税收筹划作为实施节流的最佳手段之一，可以在合法的前提下降低纳税成本，有效帮助企业实现价值最大化。但是，税务筹划也可能给我们的企业带来一定的风险。如果规划不当导致税收风险，也可能给企业带来一系列损失。我们来解释一下税务筹划可能存在的风险。

一、政策风险。

风险是由税收筹划对政策的依赖引起的，可分为以下几类。

1.政策选择的风险。这种风险主要是规划师对政策精神认识不足，专业的深圳注册公司认识不清、把握不准造成的。对税收政策的理解要严格按照税法规定的字面意思来理解，既不能扩大也不能缩小。同时，必须重视立法机关和行政机关的有效解释，才能准确把握税法。

2.政策调整的风险。中国的市场经济正在蓬勃发展。为了适应不同发展时期的需要，税收政策作为国家宏观调控的工具，必须进行相应的调整。从这个意义上说，政府的税收政策总是具有不规则性或相对短暂的时效性。这不仅增加了税务筹划的难度，也使得税务筹划的目标无从实现。

3.政策模糊的风险。中国的税收法律法规有很多层次。除了全国人大及其常委会制定的税收法律和国务院制定的税收法律法规外，还有大量由相关税收管理部门制定的税收行政法规。在这种情况下，如果企业按照这些行政法规进行税务筹划，可能会因为误解了这些行政法规所体现的税法精神而导致税务筹划失败。

第二，成本风险。

税务筹划属于企业财务管理的范畴，其目标是由企业财务管理的目标决定的，从而实现股东财富或企业价值的最大化。因此，税收筹划应遵循成本效益原则。在税收筹划中，首先要分析成本和收益，合理预测筹划成本和筹划收益，并在实施过程中因情况变化及时补充和修订。计划成本是指选择计划方案所付出的额外成本或放弃其他方案的机会成本，如会计师事务所的咨询费、放弃其他方案可能带来的收益等。只有当新发生的费用或损失小于收益时，筹划方案才是合理的，当费用或损失大于收益时，筹划方案失败，导致税务筹划中的成本风险。

第三，信用风险。

税收筹划的失败有时意味着信用的丧失，这可能无法用任何收入来弥补。企业一旦被税务机关认定为偷税甚至犯罪，企业的声誉将遭受严重损失。在商品经济快速发展的今天，人们对品牌的认知越来越深刻。好的品牌意味着好的经济利益和社会地位。品牌声誉已经内化为企业资产的一部分，其优劣甚至直接关系到企业的生死存亡。当然，有时候纳税人的账不清或者纳税不准确，可能是企业根本没有意识到或者对税法了解不够造成的。但无论如何，都会导致企业信用的丧失。在其他国家，适用的发票是有区分的，这样别人只通过发票就能一眼知道企业的信用，知道它是否经常偷税漏税。这种对使用条件的限制，使得纳税人因税务筹划失败而可能面临的信用成本非常大。


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