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深圳市千百顺投资咨询有限公司
 
「公司报税」地税稽查局开始对自然人立案调查啦!
更新时间:2021-03-22 16:55:20

月底,广东省地方税务局稽查局审结一起自然人股权转让涉税违法行为刑事案件,成功查补所得税2410万元,挖掘潜在税源1亿多元。这是广州近年来最低的刑事案件。

巧妙利用经济发展进行社交,迫使对方配合调查结果

参与调查的上海市地方税务局稽查局一名工作人员告诉记者:“自然人备案面临的第一个问题是,如何找到被调查的简单性,让他们配合检查。”

据了解,过去一年郭在国外仍难以联系。上海地税稽查队决定同时从两个渠道对郭施加压力,迫使其接受稽查:通过对股权相关个人利益施加压力,稽查队逐一询问了参与股权交易的七名自然人,获得了最重要的材料;同时,通过扩大对郭其他融资项目的检查施加压力,包括对郭妻子出资的一家金融机构的股权状况进行检查。经过一轮对质空,郭迫于舆论压力,最终被指派全权负责中间人

金融事务

本局接受该公司的报税调查结果,并提供相关资料。

未出具证明以核实被检查人的收入和资金的

为核实郭股权转让收入情况,检查组对至中国及香港地区的十余名自然人进行了调查取证,发现与股权交易有关的金融机构账户11个,涉及股权交易的公司6家。最后,该公司提交了一份纳税申报表,以核实郭的1.278亿元未被批准支付。为了核实郭可能存在的其他涉税问题,检查组还对郭的资金情况进行了专项调查,通过工商、房管等机构发现了其个人财产的一批资产和股权投资资本。

跟踪调查其他员工的收入状况

据了解,股权交易用了5年时间,目前还没有结束。涉及的工作人员比较多,个人利益关系比较简单。有知名国企,有羽翼丰满的皮包公司,有市里现有的TL,有社会上的闲散工人。检查过程中,大家都在刻意隐瞒对自己有利的真相,现有的攻防联盟相互推波助澜,很难区分提供的信息是真是假。检查组巧妙地利用各方个人利益的冲突点进行分割和打破,然后前后转让了45份股权交易相关协议,逐步核实郭等工作人员仍有约6亿元未实现个人利益,潜在税负超过1亿元。

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用增值税取代营业税

此后,地方税务机关的征管逐渐从中小企业纳税人转变为自然人纳税人。广西地方税务局稽查局副局长俞表示,面对自然纳税人增值税多、税源分散、隐蔽的特点,要充分加强机构协调,充分发挥主管绝对优势,利用第三方数据,搭建大型机器学习应用平台,整合自然纳税人涉税统计数据,实现自然科学选案高效稽查。