公司乱账整理流程分享
更新时间：2021-03-31 15:06:46
公司混乱的账户合并流程分享一下，下面的小系列就和大家一起来了解一下 处理乱账是每个会计最头疼的事情，尤其是新人，一不小心就要好几个月。今天，我将向您介绍混乱账户的处理 面对混乱的账目，从以下几个步骤做好一家公司的财务账目:1。清点收银员的库存现金:与收银员一起清点库存现金，并与账户核对。如发现不符，应查明原因，进行账务调整。 盘点后，填写“现金盘点报告单”作为原始凭证，调整现金簿的账面记录 2.查银行存款:让出纳打印出所有银行账户的银行对账单，逐一核对。如与账目不符，查明原因，通过银行对账单调整各账户的银行账户和银行对账单一致 通过银行发送的对账单，核对银行对账单与存款日记账的余额 如果两者不匹配，原因可能是:a .一方记账错误；b .有未结清项目，应调整银行存款余额，直至一致 3.清点仓库库存:组织财务和仓库人员检查公司的所有库存，并将清点的库存数据与库存明细账进行核对，确保每个库存的账目一致。如有不符，查明原因，进行调整，使账目一致。 4.清点公司固定资产:与设备管理人员一起清点、审核公司固定资产。一方面检查账目与实际固定资产是否相符，另一方面建立固定资产小卡片，张贴在固定资产显眼处，以备下次核查。 逐一盘点仓库存货、固定资产及其他财产物资，填写存款单，与账面余额核对，确定盘亏和盘盈 填写账户中实际存储的对照表，作为调整账簿的凭证 5.与客户核对应收账款:主要核对销售合同、报价单、送货单等单据 为每个客户制作应收账款对账单，并提交给销售人员进行核实，然后销售人员将对账单发送给客户进行核实。经对方验证，盖章标志一致，退回 如有不一致，应编制“往来账户清单”说明情况，说明一致和不一致的金额，并调整应收账款，使其与客户保持一致 不一致的资金按照有争议的项目、未解决的项目和无法收回的项目进行分类，针对具体问题采取相应的措施 6.与供应商核对应付账款:主要核对合同、入库单等单据 要求供应商为每个供应商制作应付账款报表，并发送给买方进行验证。买方核对无误后，交由财务人员核对，加盖合格章并做好标记，然后退回 如有不符，为查明原因，应编制“往来账款核对清单”，说明情况，注明相符和不符的金额，并进行账务处理 不一致的资金按照有争议的项目、未解决的项目和无法收回的项目进行分类，针对具体问题采取相应的措施 7.查国税申报:查国税申报系统的税务申报，熟悉各个系统的情况，检查账户上的相关涉税数据是否与国税申报系统的数据一致。如果不一致，找出原因并进行调整 8.查地税报税:查地税报税，查账户上相关涉税数据是否与网上地税报税一致。如果不一致，找出原因并进行调整 9.收集各种单据:银行流水单、仓单、出库单、生产领料单、销售发货单、合同、各种报表等财务建帐核算所需的单据。 10.建帐或账务处理:以上单据准备好后，可以准备为无账者建帐，有账者根据实际情况进行账务处理 总之，乱账的整理需要按照以上几个方面逐一整理理顺，不能每一个方面都乱套理顺。之后还有一个最重要的任务，就是财务工作的制度化和精简化 制度化就是以制度的形式固化每一项财务工作，包括财务管理制度和财务会计制度 流程是每一项财务工作首先应该做什么，然后应该做什么，应该由流程明确定义 这样，在制度和流程的保证下，整个财务工作才会顺利进行，向更好的方向发展 2附上完整的会计流程。1.整理乱账前的准备工作。2.乱账处理内容。3.清产核资只是一个盘点，盘点公司所有的资产和负债 这不是一件简单的事情 会计混乱的公司往往资产管理混乱，产权不清，理清资产产权是重中之重 主要步骤如下:(1)时间归属:如果定在1月1日，当然更好 但即使在一年中的其他时间，重建账户也是可以的 (2)资产所有权:形式上要保证所有资产都有盘点人、再销售人、领导签字 对于产权不清的资产，做一个待处理的文件，促使公司高层确定所有资产的归属 特别是关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，产权清晰的步骤无法完成，难以成功建帐 如果是有争议的资产，你应该先把它处理掉。反正跟财务部利益关系不大 (3)确定成本:明确资产产权后，确定资产成本 这是一项技术性的工作 如果有发票，白条，合同，付款凭证等。那可以证明某物属于公司，然后输入资产和实收资本；没有发票且价值不明的，视为借用股东资产。以后是交租赁费还是直接向股东买是另外一回事 盘点固定资产，找发票和合同，尽量确认原值 无发票，税前不得扣除折旧，所得税结算时进行纳税调整 库存盘点，如果有发票，当然是根据发票金额确认；如果没有发票，则根据最近的采购价格进行确认，以防止库存成本与后期批次的库存成本相差过大 在产品和成品中，如果数量大，金额大，最好写出估算过程和计算依据 其他材料、周转材料、低值易耗品，陈旧或数量少的，可以忽略不计，即费用化 所有新的和大量的都可以包括在内 (4)债权债务:所有记载的债权都做成表格，最好不要泄露。每笔债权必须确定责任部门或人员，并形成债权表，经领导签字认可 领导不能确定的债权先不装，单独放在一张桌子上，后面再讨论 就债务而言，所有债务，包括金额，最好由领导通过信函发送并签字 (5)试算平衡表 相关盘点完成后，进行试算平衡 上述存货表的资产和负债汇总到相关科目中形成资产负债表，资产和负债的差额为所有者权益 在所有者权益中，除非有坚实的基础，尽量不要确认资本公积 实收资本和资本公积减去账户汇总表中的资产和负债的差额，即为未分配利润 这样，从理论上讲，资产负债表，即清产核资的结果，就出来了 期初集中完成财产检查，根据盘点结果建立开户 第四，把后续工作搞砸1。后续调整就像雕刻一样。以上两步只是雕像的初步模型。如果账表大致符合公司的经营状况，那就要打磨了 虽然以上两步就可以做好资产负债表，但是数据很可能有问题。例如，如果实收资本在开始时是虚假的，可能会导致巨额损失，报告极其异常 您可以利用创建新帐户的机会进行调整 调整时，重点看损益金额和资产负债率。结合公司情况，应该可以大致判断是否正常 如果不正常，尽量找出原因 一旦公司领导批准了新的资产负债表，就相当于形成了新的会计信息 2.所有在期初余额之上形成的表都可以作为创建帐户的基础 设置新的账套，选择适合贵公司的会计准则，然后根据需要设置二级账户和辅助核算，将所有数据登记到相关账户的期初余额中，完成建帐 有的公司之前没有账户，有了账户却很迷茫，不愿意直接重新登记期初余额。此时，应根据新账户与旧账户的差异计算差异，然后统一进行多借多贷的调整分录，从而完成新旧账户的过渡 有时候事情并不像三言两语那么顺利，不然墨菲定律就白发表了 如果设置了期初余额，则发现仍有大量资产和负债缺失，或者一些包含的资产需要转出 遇到这种事肯定是不吉利的 因此，前期工作必须细致，以减少不必要的调整 如何解决这种情况？首先把这些资产负债整理成一张表，交给领导签字。同时，相关所有权信息应进行整理和归档，以备将来参考 那么，制作新的试算表就相当于用新的数据重做以前的工作，形成新的资产负债表 对于新表引起的各科目的差异，做一个分录并结算 3.建立会计制度。所谓法不溯既往，凡事有因有果。既然之前没有解决，就形成了历史遗留问题，那么如果一直延续到现在，就按照现在的规则去做 规章制度包括但不限于:现金管理制度、发票管理制度、合同管理制度、财务报销制度、采购制度、成本核算制度 公司混乱的账户合并流程分享，今天就在这里介绍。我们将一起分享下一篇文章
