企业旧账 乱账如何清理
更新时间：2021-03-31 15:06:47
如何清理企业的老账，下面小系列就和大家一起来了解一下 很多企业在经营一段时间后，由于业务繁忙，会计方面会出现延迟，所以你会发现你的企业账目不一致，混乱 财务报表上的会计信息不准确。久而久之，企业的老账就成了定时炸弹，严重影响了企业的发展 如果企业本身无法管理公司的账目，最好找专业的会计机构及时清理你的账目 让企业的财务数据和公司的损益正确，更好的规避税收风险，减少经济损失 那么如何整理旧账呢？深圳顶级专业会计师给你一招 1.现金盘点(1)核对现金簿、总账、会计报表中的现金项目，核对余额是否一致。 (2)盘点存货日的实际现金，填写现金盘点表 (3)将原书号与存货号进行对比。如有不同，分析其原因。如果是会计处理错误，做会计技术错误，调整原账面数；如果不是会计处理错误，那就是查差额 (4)如有借方票据冲减库存现金，未提及现金支票，原始凭证未报销，应在库存表中注明 (5)对于非记账本位币现金，检查采用的折算汇率是否正确。 2.银行存款(1)检查银行存款在存款日记账、总账、会计报表中的余额，检查是否一致 (2)获取各银行存款账户的对账单，并分别编制银行对账单。如果存款日记账与对账单存在差异，是由于未清项目造成的，应逐一落实未清项目的原因、时间和金额以及资产清查基准日之后的收入情况。对于长期遗留的未清项，应查明原因，或取得相关依据进行处理。如果是会计处理错误，应处理会计技术错误，并调整原账面数；如果不是会计处理错误，就是存货变动数；如果存款日记账和对账单之间存在差异，并且不是由于未清项目造成的，则应处理会计技术错误，并调整原账簿编号 (3)了解定期存款或限制用途存款的情况，并在盘点表中说明备注 (4)对于非本位币的银行存款，检查采用的折算汇率是否正确 税务代理 3.证券(1)检查明细账、总账、会计报表的数量，检查余额是否一致 (2)盘点库存证券，编制盘点表，确定其所有权，并对截至2006年12月31日的余额进行冲销，即统计冲销数。 (3)将原始书号与库存回卷号进行比较。如有不同，分析其原因。如果是会计处理错误，进行会计技术错误处理，调整原账面数；如果不是会计处理错误，就是存货的变动数 4.暂付款、应收账款、预付账款及其他应收款(1)检查明细账、总账、会计报表的数量，检查余额是否一致，方向是否正确 货币资金(2)对账:对外单位到期(暂付)金额应通过包括发函确认在内的方式进行确认；内部单位应收账款(暂付款)应积极相互对账 对于无法与对方确认的金额，要查明原因。如果是会计处理错误，应作为会计技术错误处理，调整原账面数；对于预计无法收回的金额，中介机构应出具经济鉴证，确认损失和溢余，并进行库存变动 (3)对于备用金，可参照收付实现制确认余额 (4)编制老化分析表 5.材料(库存材料)和产成品(1)核对库存材料(库存材料)、产成品明细账、总账数、会计报表数，核对余额是否一致 (2)核对财务部门的材料(库存材料)和产成品明细账的余额，以及材料管理部门登记账户的余额 (3)盘点当天的实际材料(库存材料)和产成品，填写《材料(库存材料)和产成品盘点表》，将截至2006年12月31日的余额，即库存回退数量进行回退 (4)将原始书号与库存回卷号进行比较。如有不同，分析其原因。如果是会计处理错误，进行会计技术错误处理，调整原账面数；如果不是会计处理错误，会检查变更数量。6.固定资产明细账将被整理出来 (1)检查固定资产分类是否正确 (2)检查明细账、总分类账的数量和会计报表的余额，检查是否一致。 (3)在盘点日盘点固定资产，填写固定资产电子卡，冲销截至2006年12月31日的余额，即盘点冲销数 (4)将原始书号与库存回卷号进行比较。如有不同，分析其原因。如果是会计处理错误，进行会计技术错误处理，调整原账面数；如果不是会计处理错误，就是存货的变动数 7.应付预算和应付财务专账(1)检查应付预算的明细账、总账和会计报表的余额，并检查其一致性 (2)检查各项目行政事业单位的收据和上缴财政的总缴款书，审核未支付的应付款项 (3)将原始书号与收据或一般付款单据的总数进行比较。如有不同，分析其原因。如果是会计处理错误，进行会计技术错误处理，调整原账面数；如果不是会计处理错误，就是存货的变动数 (4)编制应付预算资金和应付财务专用账户清单 8.暂存款、应付账款、预收账款、其他应付款(1)检查明细账、总账、会计报表的数量，检查余额是否一致，方向是否正确 (2)对账:对外单位的应付(暂存)金额可以通过包括发函确认等方式进行确认；内部单位的应付账款(暂存)应由对方单位及时对账 对于无法与对方确认的金额，要查明原因。如果是会计处理错误，应作为会计技术错误处理，调整原账面数；对于估计不需要支付的金额，中介机构可以出具经济评估，确认损失和溢出，并进行库存变更 (3)编制老化分析表 9.固定资金(1)检查明细账、总账和会计报表的数量，检查它们是否一致 (2)检查固定资金与固定资产金额是否一致 根据以上检查，编制明细清单，明确反映记账项目是否真实准确，遗漏记录是否有多处错误，以便日后记账时保持顺序清晰 如何清理企业的老账，我们今天先在这里了解一下，下一篇一起分享
