服务型公司，如设计师、律师、会计师、开发商、餐厅、程序员、教师、留学服务、金融服务、保险代理服务、金融咨询服务等专业服务，其税收管理核心将涉及这些税种——企业所得税、个人所得税和增值税。
企业所得税一般按公司利润的25%征收。
个人所得税方面，一般工资和劳务收入需要缴纳5%-40%左右的个人所得税。对于公司的分红，股东需要额外缴纳20%的个人所得税(以便保持税率等于工资和服务的最高40%)。
增值税方面，营改增后，一般的“咨询服务”将由普通纳税人按6%的增值税税率征收，而小规模纳税人则单纯按3%的税率征收。
在现代服务业，如咨询服务、文化创意、信息技术、劳务等企业，营业税后的税负会有所增加。寻求合理的避税方法是服务业的减负策略。合理避税就是在合理合法的范围内减税。接下来，彭达·边肖将为大家解释如何合理避税。
1.服务业常用的避税策略。
1.虚开收入、调整利润企业财务人员应当接受上级指示，已实现的收入不得按照现行财务会计制度的规定核算。企业领导指使会计人员虚增利润谋取私利，造成企业虚假利润、真实亏损；有的企业谋取集团利益，虚增、虚增、转移或截留利润；一些效益较好的企业为了避税，不出售已实现的收益:一是做假交易所；二是不入账或跨期入账，既避税，又达到隐瞒利润的目的。千顺不推荐这个办法，现在这个税务检查是有史以来最严格的。
2.出售股票的收益应当用于职工福利。出售股票取得的金额高于股票账面价值的，应当作为投资收益处理。为了弥补员工福利基金的不足，一些企业转向员工福利基金，以至于抛售股票的收益被截留。
3.截取合资企业利润，给员工发奖金的企业太自私了。经与合营单位协商，本应从合营单位分得的利润，隐藏在合营单位内。同时，责成合营单位直接将合营企业利润从“应付账款”转入“其他应付款”科目。之后，投资单位将根据需要直接从合营单位提取其应分得的合营利润，存入“小金库”，备用于超税收额度员工的工资奖金中。千顺不推荐这个办法，现在这个税务检查是有史以来最严格的。
4.隐瞒合资投资的利润，直接转入合资投资。按照现行制度，合资投资的利润实行“先分后税”的原则。外商投资企业应当将合营企业的利润作为投资收益入账，并依法缴纳所得税。但是，一些企业为了逃避所得税，会从合资利润中直接增加合资投资，而不是记录投资收益。
5.营业收入的转移，计入营业外收入。营业收入是指与企业生产经营活动直接相关的各类收入，营业外收入是指与企业生产经营活动不直接相关的各类收入。营业收入不属于营业收入，不缴纳销售税。而营业收入则应缴纳销项税。一些企业为了少缴税款，故意将营业收入转入营业外收入进行核算。
6.利用地方税收优惠政策对于劳动力成本高的劳动密集型和知识密集型服务业，可以利用地方税收优惠政策，在低税地区注册分公司或新公司，以减轻税负。有些地区可以享受优惠政策，甚至不用在当地实体做生意。从注册地、企业注册地到低税收地区，如工业园区、高新技术园区等。，这种方法可以以不同的方式享受税收优惠政策。
二、避税方式的选择应注意的问题。
1.必须全面、充分研究各项税收优惠政策，在进行合理细致测算时，深挖节税空，合理利用政策进行税收筹划安排；
2.选择合适的人策划避税方法；
3.为节税计划选择合适的时间；
4.注意不要生搬硬套，根据企业实际情况合理安排；
5.把握合理的“度”。
上述六种方式中，边肖建议利用税收洼地的税收优惠政策，采用(1377)外包服务的形式，以经批准的(417)个人独资企业的形式，以自有免票成本(2437)或费用作为业务承接，达到合规+合理避税的目的。
为什么要成立自己的独资企业？因为税率不同！
我们通过以下三个案例来说明:
1.业务转移模式。
假设深圳市水源建筑设计有限公司为服务业小规模纳税人(以下简称C公司)，可计算的运营成本和费用为200万，利润为300万。现在香洲税清建筑设计事务所(以下简称D企业)成立，同一业务由D企业经营，这里我们就两种方式的节税效果进行对比:
分析:通过计算得知。
1.d企业综合税率为22.06÷500=4.41%。
2.C公司税负高达134.56÷500=26.91%。
3.与C公司相比，D公司节税134.56-22.06 = 112.5万。
节税率高达112.5÷134.56=83.61%。
案例二:利润转移模式。
假设广州水源软件公司为一般纳税人(以下简称A公司)，年收入2000万元，支出1000万元，利润1000万元。经筹划，拟设立东莞税源技术开发服务中心(以下简称B公司)，将A公司500万元利润(属于无票成本)划转给B公司，具体节税效果如下:
分析:无论B公司是小规模还是一般纳税人，都可以扣除A公司承担的增值税金额，这意味着A公司承担的增值税金额转移到B公司，所以B公司实际承担的税额只有7.5万【税金及附加】，B公司相比A公司节税200-7.5 = 192.5万。
节税率高达192.5÷200=96.25%。
案例三。工资支付方式(适用于绩效提成、奖金和提成的结算)。
小王(以下简称E人)是某公司销售团队的负责人，基本工资每年10万元，销售提成每年50万元。现设立东莞市税务清算业务咨询中心(以下简称F企业)，将原用工制度变更为合伙惠州制度，将E企业上述50万元个人佣金收入由以前的工资支付变更为交易惠州收入，通过惠州转入F企业。我们从两个方面比较节税效果:
分析:通过以上操作，你会发现注册个人独资企业为员工节省了很多税负。相关计算数据为:
1.f企业综合税负为2.65÷60=4.42%。
2.e个人税负高达13.44÷60=22.4%。
3.与个人E相比，企业F节税13.44-2.65 = 10.79万。
节税率高达10.79÷13.44=80.28%。
现在，令人担心的是，这是逃税吗？违法吗？
当然不是！我们会按照法律法规办事！！！
商业真实发票合法。
首先，只有你和公司有真实的业务关系，签订符合深圳个人独资公司注册流程的合同，有收入的时候才会开具发票。发票是税务局系统开具的，真实合法。
法律依据
个人独资企业是根据《公司法》在中国境内设立的经营实体，有自然人投资，财产归投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业财务承担无限责任。独资企业，只交个人所得税，不用交企业所得税，因为省了一个税，税负更低；大部分个人独资企业无法准确计算利润，所以税务局会采用核定征收方式，从而节约用工成本。
现在我明白为什么那么多人有独立工作室了。合理的税收筹划不仅能有效促进业务发展，还能节省更多的税收。为什么不呢？
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