自综合营改改革体系改革运行以来，纳税人在具体管理工作中遇到了这些问题。估计你也需要快速看一下
1.营改增需要哪些中小企业填写税率研究计算计划表？把营改增的项目都填了？非营改项目需要填写吗？
答:营改增税率研究计算明细表由从事建筑物、房地产、国际金融或不良公共服务业务管理的增值税一般纳税人填写，只填写营改增项目。
2.有纳税人反映，一般纳税人申报时，业务改革税率研究计算明细表显示为可选，但如果系统没有填写，这种问题如何处理？
答:根据国家研究所的说法
金融事务
湖北省财税网(国家所)关于增值税转型为增值税部分体制改革纳税人增值税纳税申报表的公告
金融事务
局新闻稿2016年第30号)明确规定“营改增税率研究计算表”从事建筑、房地产、
国际融资
还是公共服务差等等。
增值税
一般纳税人是同时做的
增值税
填写纳税申报单。即使在系统中声明为“可选”，仍然需要按要求填写表单。
3.本期抵扣进项税额明细表与增值税纳税申报表附信息(二)的勾对关系？
答:《本期可抵扣进项税额明细表》第1栏“税额”栏=《附加信息(二)》第12栏“税额”栏—《附加信息(二)》第10栏“税额”—《附加信息(二)》第11栏“税额”。
4.中小企业购买需要分期扣除的房地产，应如何填写《房地产分期扣除计算表》？
答:本表第二栏“本期房地产进项税额增加”填写全部进项税额，第三栏“本期可抵扣房地产进项税额”填写本期允许抵扣的60%。
5.中小企业在购买需要分期抵扣的房地产时，对于第13个月要从销项税额中抵扣的部分，应如何填写《房地产分期抵扣计算表》？
答:《房地产分期抵扣计算表》第三栏:“本期可抵扣的房地产进项税额”:按照法律法规的明确规定，填写本期可抵扣的房地产进项税额。
6.中小企业既有粗计税项目，也有一般计税项目。营改增后购买用于办公用房的房产可以抵扣进项税吗？
答:根据司法部和商务部关于全面推广
增值税
《关于改革增值税制度的通知》(国税发〔2016〕36号)附件1明确规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中扣除: (一)用于简单计税的项目、免征增值税的项目、集体福利或个人消费的采购运输、原材料、公共服务、资产和房地产的修理更换。涉及的人民币、资产和房地产仅指分配给上述项目的人民币、资产(不含其他权益资产)和房地产。
因此，如果纳税人在营改增后购买办公用房，可以取得增值税专用发票，且没有配备简单征税所必需的应税项目，则可以按照明确的规定抵扣进项税。
7.异地预缴增值税，纳税人应在哪里缴纳一税两费？
回答:预缴增值税。
8.一般纳税人将2016年4月30日年末收购的房产出租，简单的在网站上收集立案。如果合同多，需要多次立案吗？还是就像老建筑工程一样，只需要立案一次？
答:你只需要立案一次。
9.营改增后，租赁凭证将延长，营改增业务将继续使用租赁凭证。应该在房租还是定额里申报？
答:增值税要在额度内申报缴纳。增值税一般纳税人申报时，填写“增值税纳税人纳税申报表附信息(一)”和“出具其他凭证”栏；零星增值税纳税人申报时，应填写《增值税纳税申报表》(适用于零星纳税人)第1、4、9栏。
10.纳税人已经在行政机关申报了地租
增值税
没有印发任何文件。2016年5月1日，湖北省财税网补开增值税普通发票。这部分文件是
用增值税取代营业税
之后怎么填？
答:在租金管理部门已申报增值税但未出具单据的业务中，2016年5月1日以后的部分无需申报缴纳增值税。
11.必须还债的纳税人应如何填写一般纳税人主表第十三栏“最后一笔免税”？
答:“一般项目”一栏中的“本月数”:体制改革实施日的税收属于湖北省财税网，根据上一次纳税申报表第20栏“寒假免税额”和“一般项目”中的“本月数”在各期填写“0”。
本栏中“一般工程项目”一栏为“本年累计”:反映本期运费、人工费损失税额的期初余额。体制改革实施之日的税收，属于按体制改革实施结束的期限。一个税种属于该时期的纳税申报表。第20栏“寒假税额”、“一般运费、劳务及应税公共服务”、“本月”填写；之后每期按照湖北省财税网报税第20栏“本年累计”一栏“寒假免税额”、“一般项目”填写。
12.2016年5月1日前，既销售货运又销售应税公共服务的增值税一般纳税人，在体制改革前，原账户全部用完，但保留寒假。5月1日后，双方都出售了公共服务。资产或房地产，截至目前，
用增值税取代营业税
在体制改革日前(5月1日)是否需要核销增值税寒假津贴？
答:没必要赔钱。
